公司汽油费有没有限额要求_公司汽油费有没有限额

1.怎么有效的管理公司的开支

2.公司没有固定资产，加油费及过路过桥费如何入账

3.企业的期间费用都有哪些啊

4.交通费怎么做账?

一、财务部门工作职能

第一条 单位财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务，加强经营核算管理，反映、分析财务的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进单位取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配单位收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成单位交给的其他工作。

第二条 单位财务部由财务部负责人、会计、出纳和审计工作人员组成。

第三条 单位各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

财务部领导负责组织本单位的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支、信贷，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办单位领导交办的其他工作。

会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析单位财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向单位领导提出合理化建议，当好单位参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成单位领导交付的其他工作。

出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经单位领导签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对账、报账工作。

(六)配合会计做好各种账务处理。

(七)完成单位领导交付的其他工作。

审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督单位财务的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对单位的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅单位的资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范单位的经济行为。

(六)针对单位财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成单位领导交付的其他工作。

二、财务部门工作目标

明确财务管理目标，是搞好财务工作的前提。单位财务管理是单位管理的一个组成部分，财务管理的整体目标应该和单位的总体目标具有一致性。据此财务管理的目标可以概括如下几个方面：

1、单位筹资管理的目标

单位为了保证生产的正常进行或扩大再生产的需要必须具有一定数量的资金。单位的资金可以从多种渠道，用多种方式来筹集。不同来源的资金，其可使用时间的长短，附加条款的限制和资金成本的大小都不相同。这就要求单位在筹资时不仅需要从数量上满足经营需要，而且要考虑到各种筹资方式给单位带来的资金成本的高低，财务风险的大小，以便选择最佳筹资方式，实现财务管理的整体目标。

2、单位投资管理目标

单位筹来的资金要尽快用于经营，以便取得盈利，任何投资决策都带有一定的风险性，因此，在投资时必须认真分析影响投资决策的各种因素，科学的进行可行性研究对于新增的投资项目，一方面要考虑项目建成后给单位带来的投资报酬；另一方面也要考虑投资项目给单位带来的风险，以便在风险与报酬之间进行权衡，不断提高单位价值，实现单位财务管理的整体目标。

3、单位运营资金管理的目标

单位的营运资金，是为满足单位日常经营活动的要求而预支的资金，营运资金的周转，与生产经营周期具有一致性。在一定时期内资金周转越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。因此，加速资金周转，使提高资金利用效果的重要措施。

4、单位利润管理的目标

单位进行生产经营活动，要发生一定的生产消耗，并取得一定的生产成果，获得利润。单位财务管理必须努力挖掘单位潜力，使单位合理使用人力物力，以尽可能少的耗费取得尽可能多的经营成果，增加单位收益，提高价值。单位实现的利润，要合理进行分配，使单位的发展获得不断的动力，同时及时减少各种矛盾和利益纠纷。

三、财务规范化制度

一、为加强单位财务工作管理，发挥单位在财务单位经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规则。

二、本规定适用于本单位的各部门和员工在办理财会事务中所遇到的基本情况。

第一条 会计年度自1月1日起至12月31日止。

第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家相关制度的规定。

第三条 财务工作人员在办理会计事项时必须填置或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第四条 财务工作人员应当会同财务部领导定期进行财产清查保证账簿记录与实物、款项相符。

第五条 财务工作人员对本单位实行会计监督。

第六条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时书面报告财务部领导，并请求查明原应，做出处理。

第八条 财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计。

第九条 财务审计每季度进行一次。审计人员根据审计事项进行审计，并做出审计报告，报送单位领导。

第十条 财务工作人员工作调动或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

第十一条 财务工作人员办理交接手续，由单位领导办公室主任监交。

薪资制度

总则

一、目的

本规则乃依据人事管理规章制度，订定员工的薪资结构与给付原则，并将升迁、奖惩等办法共同订定。

二、薪资决定的原则

员工薪资比例应考虑社会的薪资水平、单位的支付能力、本人的工作能力、年龄、尽责态度、年薪及物价指数变化等原则下而订定。

三、薪资包括基准内薪资及附加薪资两大部分。

四、支付期限

薪资的计算期间自该月1日开始至该月月底为止，并于下月5日给付薪资。

五、薪资的非常给付

员工结婚、生子、死亡或疾病、遭受意外灾害时，可不依前条规定，有员工提出书面申请，有关领导批准后，可提前支付薪资。但薪资给付以己执勤的薪资为基准。

六、薪资的给付形态为月薪制

1、员工申请年度有薪休及特别休的，单位依规定给付相等的薪资。

2、员工请时，以下列计算方式直接由薪资中扣除：

[（基本薪资+附加薪资）×请日数]/一个月平均上班日数

3、员工迟到、早退及私自外出时，以下列计算方式，直接由薪资中扣除，但缺勤时间未超过30分钟者，不扣薪。

[（今本薪资+附加薪资）×迟到、早退私自外出总时数]/一个月平均上班日数

七、中途进入、退出单位的薪资计算

薪资计算期间进入单位服务或离开单位时依下列方法计算

（基准薪资＋附加薪资）×上班数／每个月规定的平均出勤时间

八、薪资的支付，通常以现金直接发放给员工本人，并签名确认。薪资所得税及劳保费用，直接从薪资中扣除。

九、未经单位同意就职者，不给付薪资。

基准内薪资

其标准为责任津贴

按职位的不同，制定给付的差异其支付标准如下

农专委主任 6000元

常务副主任 6000元

主任助理 6000元

执行主任 5000元

执行秘书长 5000元

副主任 4000元

副秘书长 4000元

部门负责人 3000元

其他办公室基层人员 1500元

附加薪资附其他制度内

费用开支标准

第一条 为了加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据有关规定，结合本单位实际情况，特制定本开支标准。

第二条 各部门在每月底根据下月工作制定本单位费用开支，由财务部汇总审核，经领导批示，即为单位该月的费用开支，并下达各部门费用开支指标。

第三条 单位内费用开支流程

1、费用当事人申请

2、部门负责人审查确认

3、财务部审核

4、财务部领导审批

5、经办人持相关票据到财务处报销签名确认

凡公司外开支，必须写明内容与原因，经有关领导审批后进行费用领用。

第四条 办公用品及低值易耗品购与报销操作流程

1、管理部门根据统一购、验收、入库，根据、入库单报销

2、各部门急需或特殊的办公用品，经有关领导批准可自行购买，购买后，提交、食物，经查入库单及入账报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第五条 车辆使用费报销操作流程

1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费等。

2、各部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支。

3、路桥费、洗车费每月汇总报销一次，经有关领导核准后由财务部领导签字确认后报销。

第六条 差旅费。

1.单位职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

2.工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

(1)乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

(2)乘坐火车符合规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。①乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。②符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

(3)工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少於直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

第三条 凡出差人员需要差旅费可先自行垫付，归来经领导批示拿报销，也可先行写好费用申请单，经有关领导签字盖章后方可领取。归来时如有剩余的费用应和当即报销，及时归还不得拖延。如有短缺应出示有关凭证经负责人同意可再次领取费用。

第七条 其他费用标准

1、误餐补贴。公司员工根据单位规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作餐的，按工作餐标准给与误餐补贴，但陪同宴请及市外出差人员不享受误餐补贴。

2、礼品费。应工作特殊需要许赠送有关部门人员或领导礼品的，须经单位领导同意由购人员统一购，个人不得私自赠送礼品。

财务审批及报销规定管理制度

一、总则?

1、为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，维护财务收支的严密性，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合报业集团的经营特点和财务管理实际情况，制定本规定。?

2、财务审批实行单位或部门负责人签字、主管领导确认、计财部审核、单位领导审批、财务总监与单位领导联签的制度。?

二、财务审批的权限?

1、单位法人是会计责任主体，负责单位资金的运营和决策。内、外的费用开支，无论金额大小均需财务部领导审批；需经单位领导会议研究的事项的有：?

1)联合、联营、基建、技改等投资项目的论证、决策、评估、申请上报及结算；?

2)为本单位及所属单位和外单位提供借款担保、担保和债务担保；?

3)利润分配方案；?

4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理；依据国家有关法规对呆坏账、盘盈、盘亏的处理；?

5)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等)；?

6)年度财务收支、各类专项活动收支的编审、调整和上报；?

7)外开支项目一次性在1万元以上的；?

8)单位领导提出的其他经济事项。?

需经单位领导会议研究决定的其他经济事项，应先由计财部汇同有部门按照集团财务管理的有关规定进行审核、论证后，方可上会研究。?

2、单位领导按班子成员分工对其主管的单位或部门资金运营情况行使确认权。内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。?

3、财务部主任对经济业务的性、真实性、合法性行使审核权。对无的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。?

三、具体的审批、报销程序?

无论借款还是报销业务，一般程序是：经办人要持部门负责人和财务部领导签字确认的原始凭证(属于物资购的，要办理相应的验收入库手续)，先由计财部主任审核，

由财务总监签署意见，最后报单位领导审批。计财部方可进行财务处理。?

1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的，盖有全国统一监制章的；自制原始凭证主要是按单位有关财务管理规定自行制定的借款单、工资劳务薪资支付表、有关成本费用定额计算单等。?

2、原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。?

3、对于购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上，属于物资购的，经办人(部门)、验收人(部门)、入库人(部门)、使用人(部门)必须相分离。

4、对于购入商品或接受劳务办理的借款，经办人应在一周内报销。对于已有借款未清的人员财务部不再办理下一笔借款。对于超过规定时间未报销的人员，财务部要从其当月工资中扣除，并处每天千分之三的滞纳金。?

5、财务部领导随时审批借款业务，每周二、周四的下午审批报销业务。?

6、集团内部经济往来每月25日按成本结算。有关结算审批手续按以上规定执行。任何部门不得受理未经审批的经济业务，否则财务部不予结算。?

四、违规责任?

有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。?

1、对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。?

2、对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员，要按照《会计法》规定进行处罚，情节严重的，报有关部门进行处理，并追究其相关责任。?

3、对于违反以上规定的财务人员，同时由财政部门吊销其会计从业资格证书。?

五、附则?

1、本规定由计财部负责解释、修改。

支票管理

1、 支票由出纳员或单位领导指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、 支票付款后凭支票存根，由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务部领导审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

3、 财务人员月底清账时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

4、 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告单位领导。凡与单位业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告单位领导。

5、 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告单位领导。

6、 单位财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务部领导签字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

单位可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)单位领导批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由单位领导确定。

1、 除上条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，财务部领导批准后支付现金。

2、 单位固定资产、办公用品、劳保、及其他工作用品必须取转账结算方式，不得使用现金。

3、 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

4、 财务人员支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务部领导年和单位领导批准。

5、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由单位领导批准后提取。

6、 单位职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交单位领导批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

7、 符合以上规定的，凭、工资单、差旅费单及单位认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务部领导批准后由出纳支付现金。

8、 及报销单经财务部领导批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

9、 工资由财务人员依据单位领导办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交单位领导审核，财务部领导签字，财务人员按时，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

10、 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误后，送财务部领导签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

11、 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门主任、财务部领导签字。会计审核有关凭证。

12、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

会计档案管理

1、 凡是本单位的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

2、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由单位领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。

3、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由单位领导指定专人保管，并分类填制目录。

4、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经单位领导批准。

处罚办法

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

(四)利用账户替其他单位和个人套取现金的；

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

(六)保留账外款项或将单位款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚的会计凭证、账表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取单位财物的；

(五)弄虚作、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用单位款项的；

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使单位利益遭受损失的；

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

本制度自发布之日起生效

怎么有效的管理公司的开支

成本控制是根据成本习性，即变动成本、固定成本、半变动成本而规定的成本标准、成本定额、限额、预算等，取的不同方法进行的控制。

成本控制是根据成本习性，即变动成本、固定成本、半变动成本而规定的成本标准、成本定额、限额、预算等，取的不同方法进行的控制。为标准成本控制法，定额成本控制法，限额控制法，弹性预算控制法等。正是由于成本习性是研究用有效成本控制方法的根据，所以成本的限额控制就成为按成本习性制定的成本控制方法之一。

例如，对变动成本，一般是按照生产每一单件产品的需要量，即消耗定额耗用的，故在进行成本控制中用定额控制法，对固定成本，如车间管理人员工资、办公费、房屋折旧费等等，在一定产品产量和在一定有效期间内是基本保持相对稳定或固定不变的，其总额与产品产量无关。所以对固定成本取限额控制法。对于半变动成本，一般有两种控制办法，一种办法是对其变动部分用定额控制法，对其固定部分用限额控制法。例如汽车运输费，通过分析，其中汽油费属变动成本，即可用定额控制，按其行驶里程核定每公里汽油耗用定额，其他费用则为固定成本，就要实行限额控制，按行车时间长短核定其费用定额，另一种办法是用弹性预算法进行控制。

公司没有固定资产，加油费及过路过桥费如何入账

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具体的费用开支管理办法有

_______ 企业资讯

第一章 总 则

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章 费用开支

第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作制定本单位费用开支，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支，并下达各单位费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司外开支，一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品购报销手续： 1. 行政部根据统一购、验收、入库，根据、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支。 3. 油费报销，需由驾驶员在背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销： 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标管理考核和成本效益范围。

兴隆电力实业公司费用开支管理办法

1、总则

一、为加强经营管理，明确职责，理顺关系，完善成本控制机制，提高整体效益意识，严格财务开支，有效地降低成本，制定本办法：

二、费用开支管理原则

费用开支实行集中统一归口管理，分工分级负责，定额包干和指标控制，同经济责任制挂钩的原则。

三、费用开支内容

本办法所规定的费用开支主要指基层单位和班组日常生产检修、维护、经营管理、办公等发生正常的消耗性支出，具体项目如下：

材料费；差旅费；办公费；运输费；低值易耗品的购置；会议费用；业务招待费；教育经费。

四、职责划分

1、财务是实业公司成本费用开支控制中心，主要负责：

汇同有关部门测算核定各项费用开支定额、指标及分解下达；监督检查各单位、班组费用定额和指标的执行情况，监督审核费用开支的合理合法性，认真执行和遵守财经纪律及财务制度。组织领导费用开支的核算统计工作，定期进行分析，依照经济责任制办法对各单位、各科室的费用开支完成情况实施考核奖罚。

2、业扩施工队

根据业扩工程等生产实际需要，组织编制工器具需用和备品配件储备，汇同财务科及有关部门、单位综合平衡后，按季度提前一个月提交物资组购、储备和供应。

3、汽车队

公司机动车辆的修理、保养，机动车辆运输和车辆外修的管理报销。在公司核定的修理费用包干限额内合理安排车辆修理，努力降低车辆修理费用，保证每台机动车辆安全行驶。

4、管理办法

4.1 材料费

4.1.1 各基层单位正常的生产性所需材料在公司下达的年度指标内，根据本单位的实际需要制定季度消耗，上月25日前报主管经理审定集中平衡后送交电力物资组，统一购供应。

4.1.2 各班组因工作需要，需用的零星材料事前书面申请，报财务科审批后到电力物资组领用。

4.2 差旅费

4.2.1 根据各班组、管理等单位和科室的工作特点，实行定额包干管理。凡在承德市境内出差的在包干额度内由各单位和科室自主按差旅费开支标准掌握控制。

4.2.2 各单位、科室凡是到承德市境外华北电网内出差一律经公司主管经理批准，华北电网以外的经主管财务经理批准，（上述开支均在包干指标之内）。

4.3 办公费

4.3.1 正常的消耗性办公用品开支实行严格的提前，严格审批制度。

4.3.2 报刊费、电话费、外部复印费归口由办公室。

4.3.3 各单位、机关科室确因 工作需要购置公用工具书、专业技术书籍和刊物、录像带、录音带、彩色胶卷及扩印费、计算机专用品，事前填写申请表报财务科逐级审批后方可购置或领用，不申请财务不予报销。

4.3.4 生产和经营管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用，各单位、科室事前填写费用审批表，属于生产、运行管理所需要的主管经理审定后报财务科，未经批准不得直接到印刷厂印刷。

4.4 运输费

4.4.1 运输费实行定额包干、指标控制的办法。编写各单位、科室运输费用定额指标，在核定的指标之内各单位、科室本着节约的原则自安排调剂。

4.4.2 公司所属各单位、科室工作需要各种机动运输车辆，一律到汽车队调度安排，除大型运输车辆外，禁止租用外部车辆。

4.5 车辆修理费

车辆修理费实行定点维修，由汽车队严格考察定点单位，报主管经理批准，费用每月到财务结算。

4.6 低值易耗品的购置

4.6.1 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器、仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后主可购置。

4.6.2 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后方可购置。

4.6.2基层生产单位购置保安工器具，年初根据需要书面报主业安全组，安全组集中并汇同物资组平衡后统一购置发放。

4.6.3 机关科室购置办公管理用的低值易耗品，事前填写“低值易耗品购置申请表”报财务审批，无申请未经批准财务不予报销。

4.6.4 各单位、科室购置低值易耗品批准后一律交由电力物资组购买。

4.7 业务招待费

4.7.1 业务招待费实行总客指标控制。在核定的指标之内，归口由财务组按规定全额管理。

4.7.2 各部门对外业务往来需要招待用餐，用餐前报办公室批准，办公室开具派饭单，用餐单位按办公室规定的指标和指定的地点用餐。超过批准的标准和限额及无派单者财务不予报销。

4.8 教育经费

4.8.1 教育经费开支内容

4.8.1.1 参加各类专业、文化取得学历证书学习的学费。

8.1.1.2 参加各类专业、文化岗位培训班等短期培训的培训费。

4.8.1.3 公司内部举办的各类培训班所发生的授课酬金和班主任津贴及监考费。

4.8.2 教育经费归口财务组按规定管理，公司直属各单位、科室凡发生上述费用开支，事前必须经主管经理批准，未经主管经理批准财务不予报销。

5 财政划分

5.1 各基层单位在公司下达的费用指标之内材料费、差旅费、运输费、电话费的正常开支，凡本办法规定须由归口管理部门和公司主管领导批准的以外，各基层单位自主安排。如遇特殊情况和公司下达的指标却属与实际需要不符，需要调整指标的单位提前书面详细说明原因报至财务科，财务科汇同有关部门审定后报公司有关经理批准予以调增费用指标，未书面报告及批准各单位不得超招标开支。

5.2 各单位、科室凡发生本办法规定的指标以外和无定额指标的费用开支，按规定履行审批手续经由归口管理部门审定后在1000元之内的开支由财务科审批，超过1000元以上者经财务科签定意见后报主管财务经理批准，超过1000元公司经理批准。

5.3 费用开支实行一支笔签字，各单位、科室行政主管（主任、科长）是费用控制第一责任者，各单位、科室发生的费用开支必须经由行政主任、科长一支笔签字。非一支笔签字财务不予报销。

6 责任制考核

6.1 根据《承德供电公司经济责任制办法》规定，各单位、科室费用开支同奖金挂钩，超定额指标按超支额度的15%扣减当月奖金，节约开支按节约额度的10%扣奖，奖金考核实行月度考核季度累计兑现。

6.2 各职责归口管理部门依据本办法中的分工，制定相应的实施细则。

公司成本费用管理办法

2007-03-16 21:13

成本费用管理办法

第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。

1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。

2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和投资工作，由中心财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。

3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。

4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。

第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。

第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。

第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。

第六条：刚性费用实施监控约束管理，由财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由财务部门根据全年预算批复及历年数据取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。

第七条：财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发性、大额性的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。

第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明

1、差旅费：核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。(部门核算指标中不含境外培训和专题性考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、考察时，一般按出差人数平均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指标内。(具体报销规定参照《中心差旅费开支管理暂行办法》及《总局财务司转发财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》。

2、办公费：核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费"科目的费用。不含业务部门的办公费用(在“业务费’’科目核算)。集中购、仓库发放的办公用品，入库时统一计入购部门的办公费用，月末财务部门根据仓库提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减购部门的变动费用指标。

3、业务费：核算各业务单位开展专业技术工作发生的相关费用，包括在仓库领用的办公用品。

4、修理费：包含房屋修缮费和设备修理费。设备修理费包括车辆维修费、专业设备维修费、通用设备维修费、有关专业设备的维保费等。设备出现重大故障或房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术论证，财务部门平衡预算后上报中心批准，方可动用总预备费。

5、燃料动力：核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗。其中车辆在定点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变动费用指标中。

6、器材配件：核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设备、器具。

7、运输费：核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及其他力源费等。

8、电话费：核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费用。此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的在预备费中核算。

9、业务招待费：核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品费、服务费等费用。具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报销费用和定点宾馆酒店

第九条：，中心财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并予以公示。对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预警提示。(有关表格附后)

第十条：各部、室应指定专人为成本费用核算员。对部、室发生的成本费用登记流水账管理并定期与财务部门对账。

第十一条：为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情况，酌情进行适度奖惩

企业的期间费用都有哪些啊

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工费扣除问题通知》规定凡企业为所有员工或部分员工定期定额发放或报销交通补贴、住房补贴等费用，且企业能够提供内部财务制度的，应归属职工费范畴，在工资薪金总额14%限额内扣除。

凡企业为员工报销的交通费用（包括汽油费、过路过桥费等）不符合上述规定的，应视为员工用票据报销了其应获得的工资收入，按工资薪金费用的相关规定在税前扣除。

固定资金作为固定资产的货币表现，也有以下特点：

1、固定资金的循环期比较长，它不是取决于产品的生产周期，而是取决于固定资产的使用年限。

2、固定资金的价值补偿和实物更新是分别进行的，前者是随着固定资产折旧逐步完成的，后者是在固定资产不能使用或不宜使用时，用平时积累的折旧基金来实现的。

3、在购置和建造固定资产时，需要支付相当数量的货币资金，这种投资是一次性的，但投资的回收是通过固定资产折旧分期进行的。

百度百科-固定资产

交通费怎么做账?

虽然有点多，但还是建议看下的！！ 管理费用的项目具体项目包括：

工会经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、坏账损失、公司经费、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费以及其他管理费用。

其中公司经费包括总部管理人员工资、职工费、差旅费、办公费、董事会会费,折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；

劳动保险费指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、易地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；

董事会会费是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等；

业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的交际应酬费用，在下列限额内据实列入管理费用：

全年销售净额（扣除折让、折扣后的净额）在1 500万元以下的，不超过年销售净额的0.5%；

全年销售净额超过1 500万元但不足5 000万元的，不超过该部分销售净额的0.3%；超过5 000万元但不足1亿元的，不超过该部分的0.2％；

超过1亿元的，不超过该部分的0.1％。管理费用的类别和核算内容说明本科目核算公司为组织和管理生产经营所发生的管理费用，由研究与开发成本，设计成本和行政管理成本构成，按费用类别及部门设置明细账核算。

费用类别 核算内容说明

工资及附加费 公司各部门发生的工资及费用.费用按部门应付职工薪酬14%计提.

工会经费 公司按应付工资2%计提的工会活动经费

职工教育经费 按应付工资的1.5%计提的用于职工教育方面的费用.开支的范围主要有培训教材费，师资费，外委培训费，培训教师以及外委培训人员的差旅费，交通费等，培训领用的消耗品和零配件等.

住房公积金 公司为职工交纳的住房公积金，计提基数是岗位技能工资，计提比例公司为10%，个人为10%(其中个人部分从个人工资扣除).

养老保险费 公司为职工缴纳的养老保险费用，计提比例公司为20%，个人为8%(其中个人部分从个人工资扣除).

失业保险费 公司为职工缴纳的失业保险费用

医疗保险费 公司为职工缴纳的医疗保险费用，其中个人部分从个人工资扣除.

折旧费 公司当月非生产，销售经营用各类固定资产(含房屋，围墙，道路，设备)，办公设施，运输工具计提的折旧费用.

办公费 公司各部门因办公需要发生的费用开支及材料消耗，主要指办公用品，办公耗材，标牌，印章，设计用图纸费，对内业务宣传(如横幅及各种活动宣传用品)等.

差旅费 公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等.

交通费 公司各部门发生的市内交通费用，含加班，晨会交通费和班车费等.

修理费 公司部门各类固定资产(含房屋，围墙，道路，设备)，办公设施，运输工具(不含各部门工作用车)等发生备件，工具，材料，外包维修费等各项修理费用支出.

运输费 公司部门(不含销售部门)发生的运输费用

电费 公司各部门发生的电费.

车辆费用 公司领导用车和部门工作用车发生的汽油费，养路费用，车辆维修费以及公司所有车辆(含运输车辆)的年检费，养路费.(车辆保险属于财产保险费)

业务招待费 公司用于非销售业务招待方面的费用开支，如茶叶，招待餐费等.非销售业务招待方面的费用开支，如茶叶，招待餐费等.

试验检验费 公司在生产，质检，质量改进过程中发生的破坏性试验，化验，道路试验以及其他试验发生的材料消耗.(不含生产工序内试验消耗)道路试验包括过路过桥费和人员补助等.

低值易耗品 公司生产经营所需要的，不符合固定资产核算标准(价值在2000元以下或使用时间不超过一年)的办公用具，如办公桌椅，工具柜，自行车等.

劳动保护费 公司各部门发生用于劳动保护方面的费用，如劳保手套，，安全帽，防暑降温用品等.

图书资料费 公司发生的用于购买图书资料，杂志，报刊等方面的费用.(设计用图纸费纳入办公费核算)

清洁卫生费 公司清洁工作消耗的材料和外委清洁公司发生的费用支出.

保安消防费 公司外委保安公司发生的费用支出以及购置消防耗材发生的费用.

技术开发费 公司发生的用于新产品，新材料，新零件技术研究开发方面发生的费用支出，包括服务于技术开发项目的人员发生的工资，差旅，办公等费用开支.

财产保险费 公司对公司各类资产投保发生的保险费用.

咨询费 公司在审计及技术咨询，项目评审等方面发生的费用.

印刷费 公司在生产经营中发生的各种内部单据印刷发生的费用.如表格，单据，信件，名片等.

环境保护费 公司缴纳的排污费，评审费等

坏账损失 计提坏账准备时计入损益的费用

绿化费 公司发生的用于绿化方面的相关费用

无形资产及长期待摊费用摊销 公司摊销的无形资产及递延资产的费用

税金 应计入损益的税金费用(如：印花税，地方水利基金，车船使用税等)

水费 公司各部门发生的水费

燃料费 锅炉房等单位为公司各部门用于照明，取暖等用途发生的费用.

招聘费 公司人事部为员工招聘过程中发生的费用.如：场地使用费，应聘人员来公司路费，体检费，报刊杂志上的招聘广告等.(不包括公司招聘人员发生的差旅，电话费等)

邮政费 公司生产经营发生的邮寄包裹，信件费用以及EMS费用等

通讯费 公司的座式以及手提式电话(手机，小灵通，2000元以下传真机)发生的电话，传真费用以及购买，修理上述器材发生的费用.

诉讼费 公司因起诉或应诉而发生的费用

董事会费 董事会及其成员为执行职能而发生的费用，如差旅费，会议费等.

存货跌价准备 依存货成本与可娈现值，已提数计算的应提准备数

劳动保险费 易地安家费，退职金，抚恤费，死亡丧葬费等

物业管理费 公司用于行政管理的物业交由内部，外委物业公司管理发生的费用支出.

防寒保暖费 公司各部门用于防寒保暖的费用支出

上级管理费 公司依公司章程，合同协议应上缴的管理费.

租赁费 公司经营管理支付的设备，房屋租赁费用(含驻外办事处的房屋租赁费)

会务费 核算公司职能部门有关人员参加各类会议的费用支出.

业务宣传费 公司经办的用于企业形象和产品宣传的不列入营业费用的费用支出.

进出口费 进出口商品发生的运杂费用.

医疗救助 公司为职工缴纳的医疗救助费用.

工伤保险费 核算公司为正式签订劳动合同的员工购买的工伤保险费用支出.

销售费用企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用，包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。销售费用科目核算一、本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

二、本科目应当按照费用项目进行明细核算。

三、销售费用的主要账务处理

（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

（二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。财务费用的具体内容　（1）利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。

（2）汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所用的汇率之间的差额，以及月度（季度、年度）终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。

（3）相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费（需资本化的手续费除外）、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。

（4）其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等 这是非常全面的啦！希望对你有帮助！@

问题一：交通费如何做账 汽车油费、停车费、过路费应该计入汽车费，打的费，市区交通费入交通费，离开市区的打的费入差旅费。没有金额限制的。

问题二：关于报销交通费如何做账 都告诉你了粘一起就行了，做阀张凭证，这个就看你什么习惯，你要想一张一张贴，你就得有几张票做几张凭证，不嫌麻烦啊~这个又不是什么大问题

问题三：职工的交通补助如何做账 按照《关于企业工资薪金及职工费扣除问题通知》(国税函[2009]3号)的有关规定,凡企业为所有员工或部分员工定期定额发放或报销交通补贴、住房补贴等费用,且企业能够提供内部财务制度的,应归属职工费范畴,在工资薪金总额14%限额内扣除。

凡企业为员工报销的交通费用(包括汽油费、过路过桥费、私车公用等)不符合上述规定的,应视为员工用票据报销了其应获得的工资收入,按工资薪金费用的相关规定在税前扣除。

问题四：购车的费用怎么做账 借：固定资产　　车价+购置税+相关费用

贷：银行存款

库存现金

希望能帮助到你！

问题五：应试人员交通费怎么做账 1）账务处理如下：

借：管理费用――其他（核算科目：人力部） XXX元

贷：库存现金 XXX元

问题六：车辆交通罚款怎么做账 当有交通违法时，会有2种情况，一是现场罚单，拿着罚单去银行缴款，交款后银行会把罚单收取给你一张类似于存款单的收据，上面有交通违法罚款字样

一是抓拍违法，常交警队开出3联单据，一联交警队留下，一联银行留下，一联自己留下，自己留下的这一联做账用吧

问题七：报销各种费用怎么做会计分录？ 1、如是管理部门拿车票来报销的，

借：管理费用---差旅费

贷：库存现金

2、如是销售部门的人员报销，

借：销售费用----差旅费

贷：库存现金

问题八：高速公路车辆过路费 怎么记帐 借：胆理费用/经营费用--车辆使用费/运输费

借：主营业务成本（运输业）

贷：现金

问题九：单位请专业人员来维修的交通费怎么做账 这些乱七八糟的费用，除了生产相关的入制造费用，销售相关的入销售费用，其他的全都弄到管理费用里面就是了，反正不管到哪里都是费用，不会对利润什么的产生根本的影响。

问题十：车辆违章罚款应记入什么费用 一般来说车辆违章是司机个人的驾驶错误，应该处司机个人承担罚款责任，不应该由企业来承担，就像是企业工人在机器上干活一样，如果你不按规章操作，完全因为其个人的责任，把工件弄坏了，难道要企业来承担损失吗？所以收到罚单，应该由司机直接去交罚款，或者企业先代交，然后在工资中扣款。